关于上月进项税额已入账未抵扣成功分录

【问】上个月的进项税额已经入账了，结果未抵扣成功。这个月怎么调账出会计分录?

【答}借:应交税费-进项税额

贷:应交税费-已交税费

然后根据抵扣后的金额计算的城建税，教育付加，地方教育附加。

借:营业税金及附加

贷应交税费-城建税

应交税费-教育附加

应交税费-地方教育附加。

然后结转损益，税金及附加转入本年利润，所以本年利润也需要调整

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【问】被抹和抹帐这三笔会计分录怎么做啊?

【答】被抹

借：应付账款等科目

贷：银行存款

抹帐

借：银行存款

贷：应付账款等科目

【问】劳务公司拿什么做进项?工程建筑承包的

【答】根据实际取得的发票做进项 一般成本就是人工费比较多一些